ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK MUAMALAT INDONESIA MENGGUNAKAN METODE SHARIA CONFORMITY AND PROFITABILITY (SCNP) MODEL PERIODE 2019-2023

Abstrak

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh penilaian kinerja operasional perbankan konvensional dan syariah di Indonesia saat ini banyak dilakukan dengan mengukur kinerja keuangan menggunakan rasio RGEC. Jika perbankan syariah hanya menggunakan tolok ukur yang sama dengan perbankan konvensional untuk mengukur kinerjanya,  terdapat perbedaan nilai penggunaan indikator kinerja perbankan tradisional untuk cakupan perbankan syariah yang lebih luas. Penelitian ini bertujuan untuk untuk mengetahui bagaimana kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia dengan menggunakan metode Sharia Conformity and profitability periode 2019-2023. Penelitian dilakukan dengan metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif, sumber data diambil dari data sekunder. Teknik pengumpulan data dengan dokumentasi dimana teknik ini dilakukan dengan mengumpulkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang telah dipublikasikan oleh Bank Muamalat Indonesia yang  dijadikan sampel dari tahun 2019-2023. Metode analisis data yang digunakan penulis dalam penelitian ini adalah metode Sharia Conformity and Profitability (SCnP) Model. Berdasarkan hasil penelitian dan analisis data yang penulis lakukan dapat disimpulkan kinerja keuangan Bank Muamalat Indonesia selama periode 2019–2023 mengalami peningkatan dalam aspek kesesuaian syariah (sharia conformity) yang konsisten tinggi, ditunjukkan dengan rasio investasi syariah dan pendapatan syariah yang mencapai hampir 100% setiap tahun serta peningkatan rasio bagi hasil dari tahun ke tahun. Namun, dari sisi profitabilitas, bank masih menghadapi tantangan dengan nilai Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), dan profit margin yang tergolong rendah dan fluktuatif. posisi Bank Muamalat berpindah dari kuadran Lower Left (rendah syariah dan rendah profitabilitas) pada 2019–2020 dan pada tahun 2023, yang mengindikasikan adanya perbaikan berkelanjutan dalam kinerja keuangan syariahnya secara holistik. Penelitian ini membuktikan bahwa SCnP merupakan metode yang relevan dan efektif dalam mengevaluasi kinerja bank syariah dengan mempertimbangkan aspek spiritual dan ekonomi sekaligus.